Rodzice dokładają do mieszkania, dziadkowie do remontu. To może skończyć się karą podatkową

W maju, kiedy trwał sezon komunijny, w mediach pojawiło się sporo informacji o tym, że należy uważać z prezentami dla dzieci przystępujących do Pierwszej Komunii. Chodziło przede wszystkim o fakt, że prezenty w dzisiejszych czasach często mają formę gotówki, a przekazanie komuś "większej sumki" może być przyczynkiem do kontroli Urzędu Skarbowego.

Prezenty, zarówno rzeczowe, jak i w formie gotówki, powyżej określonych kwot są bowiem darowiznami, od których należy odprowadzić podatek. W przypadku prezentów komunijnych skarbówka wskazywała następujące limity zwolnienia z podatku od darowizn, w zależności od stopnia pokrewieństwa:

Teraz o podobnych sytuacjach Urząd Skarbowy przypomina, ponieważ mamy sezon ślubów, remontów i innych inwestycji. Urząd apeluje do podatników, by byli rozsądni w udzielaniu rodzinie i bliskim wsparcia.

Chodzi o fakt, że darowizny na duże kwoty są objęte obowiązkiem podatkowym, a jeśli takie wsparcie rodzinne jest realizowane za pomocą przelewów bankowych, Urząd Skarbowy ma prawo skontrolować darowiznę. Brak zgłoszenia pożyczki lub nieopłacenie podatku od darowizny od członka rodziny jest pominięciem obowiązków wobec urzędu skarbowego i może skończyć się sporą karą.

Portal Infor.pl informuje, że w przypadku rodzinnych pożyczek, które są uiszczane za pomocą przelewów bankowych, istnieje szansa na kontrolę skarbówki. Według przepisów darowizny czy pożyczki (nawet te rodzinne) powinny być objęte obowiązkiem podatkowym.

Według prawa pożyczki do kwoty 9637 zł nie muszą być zgłaszane do Urzędu Skarbowego, nie musi też być od nich odprowadzany podatek. Oznacza to, że do tej kwoty dzieci mogą skorzystać z pomocy rodziców czy dziadków, np. przy remoncie mieszkania albo organizacji ślubu.

Powyżej tego limitu wyższe pożyczki w obrębie rodziny i wśród bliskich znajomych muszą być zawsze obciążone podatkiem, który opłaca osoba pożyczająca. Wtedy trzeba też otrzymanie środków odpowiednio udokumentować. Należy jednak pamiętać, że osoba, która udziela pożyczki, musi należeć do najbliższej rodziny. Po otrzymaniu pożyczki w ciągu 14 dni trzeba ją zgłosić do skarbówki i wypełnić odpowiednie dokumenty, czyli deklarację PCC-3.

Trzeba to zrobić za każdym razem, kiedy kwota przekracza 9637 zł, nawet jeśli jest to pomoc bliskiej rodziny w przypadku kłopotów finansowych, wsparcie przy remoncie, organizacji ślubu i wesela itp.

Warto pamiętać, że samo skorzystanie ze zwolnienia z podatku nie zawsze oznacza brak dodatkowych formalności. W przypadku rodzinnych pożyczek może istnieć obowiązek złożenia deklaracji PCC-3, nawet jeśli podatnik nie musi płacić podatku. Deklarację można złożyć elektronicznie albo w urzędzie skarbowym. Należy w niej wskazać m.in. wartość pożyczki, dane stron transakcji oraz informacje potrzebne do zastosowania odpowiedniego zwolnienia.

Najprostszym sposobem na uniknięcie problemów jest odpowiednie udokumentowanie rodzinnej pożyczki. Warto zawrzeć pisemną umowę, przekazać pieniądze przelewem bankowym i terminowo dopełnić obowiązków wobec urzędu skarbowego, jeśli przepisy tego wymagają. Szczególnie przy większych kwotach, np. przeznaczonych na remont czy zakup nieruchomości, lepiej zadbać o wszystkie formalności.

Kilka minut poświęconych na dokumenty może oszczędzić później wielu nerwów i dodatkowych kosztów. Rodzinna pomoc finansowa może być bezpieczna, ale trzeba pamiętać, że dla fiskusa liczy się nie tylko to, kto przekazał pieniądze, lecz także sposób, w jaki cała transakcja została udokumentowana i rozliczona.

Źródło: infor.pl